兩部門發佈徵求《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法(修訂徵求意見稿)》

【財政部】1月10日，財政部辦公廳、中國證監會辦公廳發佈徵求《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法(修訂徵求意見稿)》意見的函。

主要修訂内容

一是完善備案要求，加強對執業質量的關注引導。優化首次備案要求，提出會計師事務所從事證券服務業務首次備案的5方面要求，引導會計師事務所加強一體化管理和質量管理，提升職業責任風險承擔能力，強化信用約束。

二是完善管理閉環，加強對會計師事務所從事證券服務業務的全流程監管。完善重大事項備案、年度備案要求，在首次備案基礎上關注會計師事務所是否持續符合備案要求，增加注銷、整改等管理流程，實現進出有序，並通過聯合核驗等方式維護備案嚴肅性、提升監管有效性。

三是加強同《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》以及《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》(財政部令第97號)、《會計師事務所從事證券服務業務信息披露規定》(財會〔2023〕10號)等的銜接協調，對有關附件樣式、備案信息填報流程以及文字表述等作了修改完善。