两部门发布征求《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法(修订征求意见稿)》

【财政部】1月10日，财政部办公厅、中国证监会办公厅发布征求《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法(修订征求意见稿)》意见的函。

主要修订内容

一是完善备案要求，加强对执业质量的关注引导。优化首次备案要求，提出会计师事务所从事证券服务业务首次备案的5方面要求，引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理，提升职业责任风险承担能力，强化信用约束。

二是完善管理闭环，加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。完善重大事项备案、年度备案要求，在首次备案基础上关注会计师事务所是否持续符合备案要求，增加注销、整改等管理流程，实现进出有序，并通过联合核验等方式维护备案严肃性、提升监管有效性。

三是加强同《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》以及《会计师事务所执业许可和监督管理办法》(财政部令第97号)、《会计师事务所从事证券服务业务信息披露规定》(财会〔2023〕10号)等的衔接协调，对有关附件样式、备案信息填报流程以及文字表述等作了修改完善。