虧損1億計提減值2.16億 中原證券質押踩雷業績"極寒"

日期:2019年1月12日 上午11:58
虧損1億計提減值2.16億 中原證券質押踩雷業績

  1月9日,中原證券股份有限公司(下稱“中原證券”,601375-CN)發布2018年12月份財務數據簡報。中原證券(母公司)2018年12月份營業收入7536.15萬元,凈利潤虧損1.05億元,截至12月31日,凈資產96.99億元。

  同一天,中原證券發布計提信用減值準備的公告稱,公司將在合並報表層面對發生信用減值的單項金融資產計提信用減值準備共計人民幣逾2.16億元,這部分資產占公司最近一個會計年度經審計合並報表歸屬於母公司所有者凈利潤的10%以上。

  值得關註的是,中原證券於2017年1月在A股上市,成為全國第8家實現A+H兩地上市的券商。上市後,其業績不升反降,2017年、2018年連續兩年凈利潤大幅下降,凈資產從2016年的115.47億元下降至目前的96.99億元。截至目前,共有26家A股上市券商公布了2018年12月業績報告,僅中原證券12月營收不足1億元,為0.75億元,排名倒數第一。

  事實上,中原證券除業績下滑之外,還接連曝出管理漏洞頻出、遭監管層點名、資本中介業務踩雷等問題,該公司在證監會此前券商分類評級中,從A級大幅下降為C級,成為98家券商中評級下降幅度最大的券商,累計下降6個台階。

  質押踩雷 計提減值2.16億

  1月9日晚,中原證券發布關於計提信用減值準備的公告稱,為準確、客觀地反映公司截至2018年12月31日的財務狀況及2018年7-12月的經營成果,公司於2018年7-12月在合並報表層面對發生信用減值的單項金融資產計提信用減值準備共計人民幣21632.81萬元,占公司最近一個會計年度經審計合並報表歸屬於母公司所有者凈利潤的10%以上。將減少2018年7-12月合並報表利潤總額人民幣21632.81萬元,減少2018年7-12月合並報表凈利潤人民幣16224.61萬元。

  上述信用減值準備公告顯示,本次計提信用減值準備資產分別為買入返售金融資產、貸款及委托貸款和債權投資,分別占合計資產比例78.75%、16.70%和4.55%。買入返售類業務是信用資產減值損失的主要構成部分,對應的是股票質押風險被顯性化。

  2018年7-12月,中原證券對買入返售金融資產中的三筆股票質押式回購交易業務單項計提減值準備共計人民幣17036.54萬元,涉及的質押股票分別為新光圓成(於2018年12月4日該股票被實施ST,目前簡稱“ST 新光” 002147-CN)、神霧節能(000820-CN)和銀禧科技(300221-CN)。

  融入方新光控股集團有限公司、神霧科技集團股份有限公司和石河子市瑞晨股權投資合夥企業(有限合夥),分別以新光圓成、神霧節能和銀禧科技股票為質押物融資,目前融資規模分別為2億元、2億元和1.88億元。後因股票被司法凍結、低於平倉線後未及時補足質押物構成違約、低於平倉線後未及時補足質押物且到期後未購回構成違約等原因,中原證券對其質押股權和其他司法凍結資產預估可回收金額後,將合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值確認為減值損失。

  2018年7-12月,由於中原證券子公司發放貸款利息逾期、部分本金逾期,子公司結合質押物的可回收金額,將合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值確認為減值損失,對貸款及委托貸款中的四筆業務單項計提減值準備共計人民幣3611.89萬元。

  中原證券子公司持有的私募債債權投資的投資成本人民幣3000萬元,2018年6月未兌付到期利息,利息逾期超過90天,發生實質性違約。預計合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間存在差額,經測算,2018年7-12月計提減值準備人民幣984.38萬元。

  因合規管理內控違規被處罰

  2018年,中原證券在一年內分別受到來自監管層的兩次“點名批評”。

  2018年2月9日,中原證券收到河南證監局《關於對中原證券股份有限公司實施責令改正等措施的決定》,被采取責令改正、增加內部合規檢查次數等行政監管措施,該公司投行及合規負責人被公開譴責。

  究其原因,與天津豐利收購傑能科技這一並購交易有關,中原證券當時擔任了這一交易的財務顧問,而後這一並購案相關聯的5方均收到了立案調查通知書。針對被采取監管措施這一事件,中原證券公司董事長菅明軍表示,中原證券將加強合規管理和內部控制。

  上述因合規和內部控制上存在漏洞的行政處罰決定還未走完,2018年8月2日,中原證券便再次收到中國證監會行政處罰決定。

  相比於合規漏洞等問題,此次中原證券再次受到處罰的原因更令公眾擔憂,主要是其擔任天津豐利收購傑能科技項目財務顧問,未能發現天津豐利使用上市公司關聯方傑能科技的資金用於收購其股權。

  中國證監會認為,中原證券上述行為違反《證券法》第一百七十三條的規定,構成《證券法》第二百二十三條 “證券服務機構未勤勉盡責,所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”所述情形。

  2018年7月27日,中國證監會公布2018年證券公司分類結果,當年24家評級被下調的券商中,中原證券下調幅度最大,由此前一年的A級直接下滑至C級。

  事實上,無論是創新業務試點還是在實際業務進展上,對於不同的分級公司業務開展存在一定的區分限制。

  以2018年1月12日股票質押式回購新規為例,如中原證券作為分類評價結果為C類的證券公司,自有資金融資余額不得超過公司凈資本的50%。而分類評價結果為A類的證券公司,自有資金融資余額不得超過公司凈資本的150%。

  2019年1月10日,長江證券承銷保薦有限公司對中原證券2018年持續督導現場檢查報告發布,在提請上市公司註意的事項及建議中表示,保薦機構提請中原證券落實整改措施、完善相關內控制度,切實提高合規管理和風險控制水平。

  前證監會官員先後加盟

  1月9日, 中原證券公布董事會決議公告顯示,按照有關規定,結合公司工作需要,經董事會薪酬與提名委員會預先審閱,同意聘任趙慧文女士為公司副總裁。


  相關信息顯示,趙慧文曾任中國證監會稽查一局主任科員、中國證監會稽查局綜合處副處長和處長、中國證監會發行監管部審核五處處長、中國證監會機構部監管六處處長。2018年10月加入中原證券,趙慧文將分管的是投行業務。值得一提的是,中原證券現任總裁常軍勝同樣出身於證監會。

  常軍勝自1998年3月起在中國證監會工作,歷任發行監管部副主任科員、主任科員、發行監管部審核二處助理調研員、副處長、調研員、處長、非上市公司監管部監管一處處長、發行監管部副主任等職務。

  2018年4月25日,中原證券第五屆董事會第五十二次會議審議通過了《關於變更公司總裁的議案》,同意聘任常軍勝為公司總裁。

  截至目前,共有26家上市券商公布了2018年12月業績報告。值得註意的是,26家上市券商中,僅中原證券12月營收不足1億元,為0.75億元。2018年12月營業收入排名中,中原證券處於墊底位置,較2018年全年營收排名倒數第三下降兩名;2018年12月凈利潤排名中,中原證券位於倒數第四,較2018年全年凈利潤排名倒數第二上升兩名。

  面對中原證券如此“窘境”,常軍勝、趙慧文兩位曾在證監會任職的高管能否帶領公司“突圍”,令市場矚目。

華夏時報  記者 葛愛峰  實習生 王鑫 鄭州報道

責任編輯:張國帥

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