財政部、中國證監會有關部門負責人就修訂印發《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法》答記者問

【財華社訊】4月25日，為進一步加強會計師事務所從事證券服務業務監督管理，規範會計師事務所從事證券服務業務備案行為，財政部、中國證監會對《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法》(財會〔2020〕11號)進行了修訂，現予印發。財政部、中國證監會有關部門負責人就《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法》有關問題回答記者的提問。

《辦法》本次修訂的主要内容包括三個方面：

一是完善備案要求，加強對執業質量的關注引導。優化首次備案要求，提出會計師事務所從事證券服務業務首次備案的有關要求，引導會計師事務所加強一體化管理和質量管理，提升職業責任風險承擔能力，強化信用約束。

二是完善管理閉環，加強對會計師事務所從事證券服務業務的全流程監管。完善重大事項備案、年度備案要求，在首次備案基礎上關注會計師事務所是否持續符合備案要求，增加注銷、整改等管理流程，實現進出有序，並通過聯合核驗等方式提升監管有效性。

三是加強同《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》以及《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》(財政部令第97號)、《會計師事務所從事證券服務業務信息披露規定》(財會〔2023〕10號)等的銜接協調，對有關備案信息填報流程、備案材料模板以及文字表述等作了修改完善。