天喔國際(01219-HK)：内部控制缺陷得到整改 風險控制在中/低水平

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天喔國際(01219-HK)公佈，於聯交所於2018年8月24日向該公司施加的復牌條件中，該公司須進行獨立内部控制覆核及證明將採取適當的内部控制系統，以履行其於上市規則下的義務。該公司已委聘天健企業風險管理顧問有限公司(内部控制顧問)為獨立内部控制顧問以進行獨立内部控制覆核，以識别其財務報告程序、系統及控制措施(包括會計及管理制度)以及其他相關内部控制中的缺陷，及協助該公司整改已識别缺陷及證明該公司財務報告程序及相關内部控制措施已符合上市規則要求，作為達成復牌條件所作持續努力的一部分。

董事會於2019年11月4日接獲初步内部控制覆核報告。初步内部控制覆核報告的主要發現已於該公司日期為2019年11月21日的公告内披露。内部控制顧問已識别以下與該公司内部控制系統有關的高風險缺陷並提出建議： 企業管治—風險管理及内部審計的獨立性；内控營運—適時風險管理及財務監控力度不足；内控營運—執行綜合授信合同及授信；内控營運—客戶╱應收賬款授信控制；内控營運—進口葡萄酒產品商貿洽談、銷售及預付款控制；及購買協議。

提出該等推薦意見後，集團的現任管理層已採取有關行動及舉措。該公司管理層已積極應對及糾正在初步報告中所發現的内部控制風險敞口。由於政府為應對新冠病毒疫情而採取的封城措施及出行限制，内部控制顧問的工作已經大幅延後，有關工作計劃於2020年1月開展。内部控制顧問對整改工作展開跟進覆核直至八月初為止，並於2020年8月31日發佈了跟進内部控制覆核報告。

根據跟進報告，已識别的内部控制缺陷得到了整改，整體風險目前控制在中╱低水平，且該公司亦根據上市規則的規定落實了相關企業管治架構及規例。在上文所載的初步内部控制覆核報告所發現的六項高風險缺陷中，内部控制顧問註意到，該公司已根據初步内部控制覆核報告中的推薦意見實施糾正措施，並認為(i)至(iv)項目前由高風險缺陷降低至中風險缺陷，而(v)及(vi)項目前由高風險缺陷降低至低風險缺陷。

有關預付款内控營運；公司間交易定價的内部控制；原材料、半成品及包裝材料定價覆核的内控營運；各附屬公司一般採購╱銷售憑證支持文件不一致性的内部控制管理；及質量控制的内部控制管理方面的其他前期中風險缺陷目前降低至低風險缺陷。經考慮跟進内部控制覆核報告的發現及結果，董事(包括全體獨立非執行董事)與内部控制顧問一致認為，該公司已制定適當的内部控制系統以履行其於上市規則項下的義務。

公司股份自2018年8月13日上午九時正起暫停所有買賣。該公司股份將繼續暫停買賣直至另行通告為止，並有待達成上述復牌條件及聯交所可能施加的其他進一步條件。

港交所原文