ESG關注度持續提升！投資機遇儘在財華智庫ESG主題沙龍

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7月以來，包括中國在内的北半球多個國家和地區，多次被熱浪席卷，氣溫屢創新高。據悉，今年北半球氣溫據估或高出歷年同期1-2℃。

在此背景之下，高溫、碳和ESG與環境和氣候變化有關的概念備受資本市場關注。其中，「ESG」更是成為國内銀行理財產品的新寵。據了解，截至目前，已有超200只以ESG為主題的理財產品發售。

不僅如此，近期ESG相關的可持續披露準則和指數不斷出台，進一步推高ESG在全球資本市場的關注度。

全球ESG關注度持續提升

ESG是一種考慮環境、社會和公司治理因素的投資方法。其旨在評估和提高企業在環境保護、社會責任和良好公司治理方面的表現。這意味著投資者關注企業在減少碳排放、資源可持續利用、員工福利、社區關系以及合規性等方面的舉措和實踐。

當前全球ESG建設日趨完善。2023年6月26日，國際可持續發展準則理事會（ISSB）正式發佈兩個國際可持續披露準則：《IFRSS1：可持續相關財務信息披露一般要求》和《IFRSS2：氣候相關披露》，以滿足投資者對可持續發展報告的需求。

這些準則為市場提供了更準確、一致和可比的可持續信息，對資本市場、企業、投資者和審計與鑒證標準方面都產生了影響。

港股市場也推出重磅指數。

2023年7月10日，恒生指數公司推出恒生港股通中國央企ESG領先指數，成分股篩選自恒生行業分類系統的行業中ESG風險評級最低的證券。

該指數為採用同類最佳方法構建的ESG指數，旨在反映可通過港股通買賣且第一大股東為央企的香港上市公司中，ESG表現最好的40間公司的整體表現。

自2018年12月31日（即指數基準日）至2023年6月30日，恒生港股通中國央企ESG領先指數累計回報率為16.1%。

恒生指數公司表示，隨著ESG在中國日益受到關注，監管機構推動央企加強ESG披露並提升ESG績效，積極推動央企ESG發展。在中國經濟可持續轉型的過程中，央企發揮著重要作用，恒生港股通中國央企ESG領先指數可將ESG元素融入央企投資組合中，幫助投資者把握可持續經濟轉型中的機遇。

新加坡則提議對上市公司和私營公司進行強制性氣候報告。新提案覆蓋所有上市發行人，包括在海外注冊的發行人，以及商業信託和房地產投資信託基金，上述企業須從2025年開始報告與氣候相關的信息披露，收入至少為10億美元的非上市公司也將被要求報告氣候相關信息披露。

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回到國内，當前我國ESG建設如火如荼，頂層制度日趨完善，碳排放市場引領ESG投資機遇。

在投資機遇方面，碳交易市場不可小觑。為助力實現低碳目標，2021年7月16日，我國碳市場正式上線，截至當前已經上線交易滿兩周年。

據公開數據顯示，全國碳市場累計成交額超110億元人民幣，利用市場機制控制和減少溫室氣體排放，推動全社會綠色轉型初顯成效。

頂層制度方面，目前，我國已經陸續出台了一些有關ESG信息披露的指導性文件，如構建《關於構建綠色金融體系的指導意見》《上市公司投資者關系管理工作指引》《上海證券交易所科創板上市公司自律監管規則》等。

近期相關領域仍有政策陸續出台，如《溫室氣體自願減排交易管理辦法（試行）》公開徵求意見，以及國家發展改革委等部門關於發佈《工業重點領域能效標桿水平和基準水平（2023年版）》的通知等。

在頂層制度建設下，當前企業對ESG的披露也愈加重視，這其中以央企、國企為主，代表了國家低碳轉型意志下，央國企起到引領作用。

據2023年6月末東方證券發佈的研報顯示，92%（275家，截至2022年5月22日）的滬深300指數成分股的上市公司發佈了2022年度ESG報告，報告發佈率進一步提升。

其中，金融、原材料和房地產行業報告發佈率分别達93%（46家）、100%（28家）、100%（6家），均高於滬深300公司整體報告發佈水平。

被列入滬深300指數成分股的央企、地方國企已分别有96%（79家）、94%（53家）披露了2022年度ESG報告。

從企業角度看，較早從事ESG投資建設的企業也將率先取得脫穎而出的機會，並受到投資者的關注。

具體了解ESG發展，敬請關注7月19日（周三）下午，由港股100強研究中心主辦，香港財華社、中央財經大學綠金院共同協辦的財華智庫「雙循環時代的金融全球化」系列沙龍第十四期將於線上舉辦，屆時各界專業人士將匯聚一堂，展開「能源轉型與ESG投資展望」高端對話，共同探討能源轉型與ESG投資的新機遇。