人身保險精算監管強化：分紅險紅利分配比例統一為70% 引入責任准備金覆蓋率指標

　　中國網財經2月21日訊(記者 郭偉瑩) 銀保監會印發《關于強化人身保險精算監管有關事項的通知》(以下簡稱《通知》)，這也是繼《普通型人身保險精算規定》印發以後，銀保監會2020年以來在人身保險精算方面再一次印發的相關規定。

　　近年來，隨著人身保險業的快速發展，法定責任准備金監管需要進一步強化、分紅險紅利分配和利益演示機制需要進一步規範、非現場監測機制需要進一步健全等主要問題亟待解決。在此背景下，銀保監會近日印發《通知》。《通知》主要在強化法定責任准備金監管、規範分紅險市場、非現場監測機制三方面做出了規定。

　　強化法定責任准備金監管

　　《通知》引入責任准備金覆蓋率指標，將其納入非現場監測指標體系，並與産品監管等監管措施挂鈎，明確要求人身保險公司報送保險條款和保險費率審批或備案的，最近季度末責任准備金覆蓋率不得低于100%，切實發揮法定責任准備金在監管體系中的作用。

　　中國銀保監會有關部門負責人表示，責任准備金覆蓋率的分子是資産扣減其他負債後與費用調整項之和，分母是法定責任准備金，主要衡量公司是否有足夠資産覆蓋法定責任准備金，既反映公司資産負債匹配水平，也體現公司應對未來保險責任給付的能力。法定責任准備金評估對人身保險公司未來負債給付、利差損風險防範等起著基礎性、決定性的作用，也間接影響著人身保險業的發展模式和市場秩序。

　　為強化法定責任准備金監管，2019年銀保監會完善了人身保險業責任准備金評估利率形成機制，建立評估利率動態調整機制，並將普通型長期年金的評估利率水平由4.025%下調到3.5%。在此基礎上，引入責任准備金覆蓋率，並將責任准備金覆蓋率與産品監管措施挂鈎，旨在進一步強化法定責任准備金監管，牢牢守住行業風險底線。

　　規範分紅險市場發展

　　近兩年分紅險業務快速發展，分紅險分配不透明、誇大演示利益等問題有所擡頭。為進一步規範分紅險紅利分配演示機制，更好引導客戶合理預期，防範銷售誤導和惡性競爭，《通知》修訂完善了分紅保險利益演示的方法，明確了演示利率上限，並將紅利分配比例統一為70%。

　　中國銀保監會有關部門負責人表示，《通知》明確了分紅險紅利分配演示利率上限，並將紅利分配比例統一為70%，有利于防範行業利差損風險，防止公司通過分紅演示進行惡性競爭。長遠來看，《通知》明確釋放從嚴監管的信號，體現“保險姓保”的導向，有利于人身保險業長期健康發展。

　　完善非現場監測機制

　　《通知》對《中國保監會關于做好人身保險業有關數據報送工作的通知》(保監人身保險〔2017〕263號)中季度負債業務信息表相關内容進行了調整，新增責任准備金覆蓋率、萬能險賬戶基本情況、投連險賬戶基本情況等，加大負債業務監管力度。

　　據介紹，為強化非現場監測，將風險關口前移，銀保監會2009年起建立了年度精算報告制度，並于2018年進行了修訂完善，進一步加大負債監管力度，主要包括：優化責任准備金評估的報告框架，建立負債與資産匹配報告制度，強化負債端現金流壓力測試制度。在此基礎上，補充建立了季度監測機制，下發《關于做好人身保險業務有關數據報送工作的通知》(保監人身保險〔2017〕263號)，要求各公司按季度報送負債業務信息，全面了解公司現金流、内含價值、新業務價值、業務結構、主要在售産品等情況。

　　中國銀保監會有關部門負責人表示，此次《通知》重點對季度監測機制進行了完善，除將責任准備金覆蓋率納入監測指標體系，還強化對萬能險等業務監測，重點防範行業現金流和利差損風險。