2017年10月22日 下午11:16 (香港時間)

2017年企業債專項檢查啓動 詳查創新品種

2017年02月17日 下午11:31

國際金融報報道,《國際金融報》記者從消息人士處獲悉,發改委已向各省級發改委下發開展2017年度企業債券本息兌付風險排查和加強存續期管理有關工作的通知。并且要求排查情況在本月度上報。

“由于近兩年債市違約風險不斷,監管層加強了排查工作,2013年5月、2015年3月都對企業債啓動過專項檢查。”一位券商業内人士表示,“此次檢查保留了本息兌付風險的傳統項目,更對針對性地對小微企業增信集合債券、專項債券和項目收益債券等創新品種開展募集資金使用及存續期規範運作專項核查。”

詳查創新品種

對于小微企業增信集合債券,通知要求各省級發展改革委對轄區内2013年以來發行的小微企業增信集合債券情況進行核查,按要求填報《2013年以來小微企業增信集合債券募集資金委托貸款明細表》,于2月8日前加蓋公章上報。

通知還要求根據小微企業增信集合債券批複文件要求,核查地方政府是否建立募集資金使用監管機制及履職情況;2015年底以來,資金使用是否符合發改辦財金〔2015〕3127号文件所附《小微企業增信集合債券發行管理規定》提出的委托貸款對象、委托貸款集中度等要求。若發現募集資金使用和存續期管理中存在不規範行為,及時提出整改要求,并對相關責任方進行懲處。

對于城市地下綜合管廊、城市停車場、養老産業、戰略性新興産業、雙創孵化、配電網改造和綠色債券等專項債券品種,通知要求各省級發展改革委重點對募集資金使用情況、履行停車場設施及收費權抵質押等承諾情況、拉動有效投資情況、項目建設進度和建設成果等情況進行核查。如發現項目進展緩慢或資金使用不規範的,及時提出整改要求,并對相關責任方進行懲處。

通知針對項目收益債券的筆墨最多,核查内容涵蓋方方面面,從募集資金到信息披露事無巨細都要核查到位。

單單募集資金,就要核查募集資金是否按要求用于項目建設;項目建設進度是否按報批材料如期開工、實施建設;項目資本金是否按項目實施進度計劃足額及時到位;項目業已形成的資産或收益權是否按要求向債權代理人辦理抵質押手續。

此外還要核查發行人及相關方是否按要求在銀行設置募集資金使用專戶、項目收入歸集專戶、償債資金專戶;三個賬戶内閑置資金使用情況是否合法合規;存續期内會計師事務所是否對募集資金使用情況、項目收入歸集情況進行專項審計,對審計發現的違反募集說明書披露内容和相關協議約定行為是否及時進行報告等。

完善存續期管理檔案

當然,對于企業債券本息兌付風險排查,通知也做出了安排。

通知指出,我國經濟運行中仍存在不少突出矛盾和問題,經濟下行壓力仍然較大,企業債券違約風險有可能持續暴露。按照2016年中央經濟工作會議提出的把防控金融風險放到更加重要位置的要求,各地發展改革委和有關中央管理企業要切實做好2017年度企業債券兌付風險排查和存續期信息披露工作。

通知進一步要求,企業債券發行人、主承銷商應切實履行償債主體責任和督促責任,及時向省級發展改革委報送風險排查報告,對于出現重大經營困難可能影響債券兌付的,應及時向省級發展改革委報告。

在時間節點上,要求2017年2月28日前將匯總形成的企業債券本息兌付風險排查綜合報告上報發改委。

同時,為規範企業債券存續期管理,加強事中事後監管,通知還要求各省級發展改革委建立并不斷完善企業債券存續期管理檔案,對債券存續期内有關事項和有關主體行為進行全方位、全過程記錄,上述事項包括但不限于發行人生産經營中的重大事項、信息披露、募集資金使用、付息兌付、中介機構履職盡責等情況以及對相關主體違規行為處置情況等。

截至2016年底,企業債券存量規模已超過4.4萬億。

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